Le Total du bilan a augmenté de CHF 330'000 par rapport à l’année précédente.

Les Liquidités enregistrent un recul de CHF -130'000, bien que les recettes des ventes et des prestations de tiers soient plus élevées et que les charges de personnel soient plus basses. Cela s’explique avant tout par les charges administratives plus importantes (contributions aux frais de solutions tarifaires SA et de l’OTMA, coûts juridiques et de conseil).

Les Créances de ventes et de prestations de tiers ont augmenté de CHF 123'413. Cela s’explique par une cotisation qui n’a pu être facturée que tardivement dans l’année. En outre, le Ducroire a dû être augmenté de CHF 6’400.

Les Actifs de régularisation ont augmenté de CHF 335'440 par rapport à l’année précédente, car l’an dernier ils ne comportaient pas les avoirs provenant du congrès biennal de H+. À cela s’ajoute également un montant de CHF 90’000 provenant du décompte final de solutions tarifaires suisse SA. 

Les Participations restent inchangées par rapport à l’année précédente.

La hausse des Immobilisations corporelles mobilières d’environ CHF 7'000 est due aux acquisitions d’équipements plus importantes. Des amortissements ont été consentis à hauteur de CHF 47'000 pour l’immeuble du Secrétariat central (Immobilisations corporelles immobilières).

Les Dettes à court terme résultant d’achats et de prestations de services envers des tiers ainsi que les Autres dettes à court terme ont augmenté de CHF 390'000. Les engagements envers des tiers se sont inscrits en hausse de CHF 320'000. Un compte courant est ouvert pour la solution de branche Sécurité au travail, qui présente le résultat cumulé de ce domaine. Le bénéfice (et, partant, l’augmentation de la dette) s’est élevé à CHF 197'000.

Les Passifs de régularisation comprennent essentiellement les créances encore ouvertes des membres portant sur des frais, ainsi que des cotisations d’affiliation, des dépenses liées aux TI et la TVA du 4^e trimestre. Le solde a diminué de CHF 171’000.

Les Provisions sont en forte hausse par rapport à l’année précédente. D’une part et comme prévu, ont été dissous des montants de CHF 500'000 pour les tarifs ambulatoires et de CHF 18’000 pour le secteur de la gestion économique. Pour la participation aux frais de l’OTMA SA en 2024, un montant supplémentaire de CHF 350’000 a été provisionné. En outre, CHF 23'000 sont réservés pour les crédits d’heures supplémentaires et les soldes de vacances.

CHF 155’000 ont été transférés des autres passifs aux provisions (coûts pour un procès-type). Le principe appliqué à toutes les positions du bilan est de disposer de provisions correspondant aux risques identifiables.

Le Déficit annuel s’établit à CHF -1'024’710, ce qui, avec le Capital social et les Capitaux liés, ramène le Capital propre à CHF 789’000.

Compte de résultat

Le Produit d’exploitation total a augmenté de CHF 1’313'000 (+18.1%) par rapport à 2022 et dépasse le budget de CHF 609'000 (+7.6%).

Les Cotisationsordinaires enregistrent une variation positive par rapport à l’année précédente (CHF 926'000) et au budget (CHF 380'000). Cela s’explique par une légère hausse des charges d’exploitation des membres et par la contribution de solidarité. 

Les Ventes portent sur diverses publications spécialisées, directives et formulaires. En 2023, elles se sont établies légèrement au-dessus du niveau attendu, mais un peu au-dessous de l’année précédente.

Comme prévu et comme en 2022, les produits des Statistiques hospitalières externes (statistique fédérale obligatoire et statistique SOMED) n’existent plus.

Pour les médias imprimés, les recettes sont plus élevées que budgété, mais les ventes d’abonnements sont inférieures aux attentes.

Les Produits divers s’établissent au-dessus du montant budgété et de l’exercice précédent, car l’exercice 2023 comprend les recettes du congrès biennal de H+ (CHF 194'000). En outre figurent à cette position les revenus de la location de services (CHF 120’000), les taxes pour les Reviews interprofessionnels en psychiatrie (CHF 128’000) ainsi que d’autres participations aux frais.

Les Charges de personnel ont augmenté de 9.2% par rapport à 2022. Elles sont cependant inférieures de 3.3% au budget. Cela s’explique par les postes qui n’ont pas pu être immédiatement repourvus. Le recours à des prestations externes a été moins important que prévu (CHF 127'000). Seules les diverses charges de personnel sont plus importantes que prévu (CHF +70'000), en raison avant tout des frais de recrutement. D’autres coûts, tels que la formation continue, sont moins importants qu’attendus. 

Les Autres charges d’exploitation sont un peu supérieures à l’année précédente mais restent en dessous du budget.

Les Charges administratives et de distribution sont en hausse de CHF 410'000 par rapport à l’année précédente et dépassent le budget de CHF 558'000. Les charges diverses incluent les participations aux coûts de «solutions tarifaires suisses SA» et de l’OTMA pour un montant de CHF 748'000 (résultat 2022: CHF 256’000, budget 2023: CHF 250’000). Les chiffres de l’année précédente comportent en outre la constitution de réserves et de régularisations à hauteur de CHF 260’000. Pour les frais de transport et de représentation, ainsi que pour les TI, les charges ont été plus basses que budgété, alors que les autres charges restent dans le cadre des prévisions et de l’année précédente.

Les Amortissements sont légèrement supérieurs à ceux de 2022 et au budget.

Les Charges et les Produits financiers se présentent mieux qu’attendu et que les valeurs de l’exercice précédent, avant tout en raison de l’évolution positive des intérêts.

La constitution de nouvelles provisions est portée aux Charges extraordinaires, uniques et étrangères à l’exercice.

H+ clôt l’exercice 2023 sur un Déficit de CHF -1'024’710, à comparer avec la perte d’exploitation de CHF -1'025'886 budgétée.